Можно ли оспорить решение налогового органа и как это сделать?

Как правильно обжаловать решение налогового органа

Не всегда решения налоговых органов оставляют у нас безразличными. Например, если начисленный налог кажется завышенным или были наложены штрафы и доначисления без возможности оспорить их, то тогда возникает желание оспорить решение налоговой службы.

Если гражданину не устраивает решение налоговой службы, то его можно оспорить в суде. При этом следует соблюдать определенные сроки и процедуры. Как именно это сделать?

1. Грамотная подготовка возражений и сбор доказательств

   Чтобы успешно оспорить решение налоговой службы, необходимо правильно подготовить возражения и собрать исчерпывающие доказательства. Это может помочь обратить решение налоговой службы в свою пользу. При этом стоит учитывать, что потребуется немало времени и усилий на подготовку хорошей защиты.

2. Сроки обжалования

   Важно знать, что решение налоговых органов, даже если оно уже вступило в силу, может быть оспорено. Важно не пропустить сроки обжалования.

3. Причины спора с налоговой

   Наиболее распространенными причинами спора с налоговой являются: завышенные начисления, доначисления, неправомерный отказ в возмещении налогов.

4. Досудебное обжалование

   Если несогласие с решением налоговых органов возникло, то его можно оспорить в досудебном порядке, соблюдая сроки и необходимый порядок процедуры.

5. Налоговая проверка

   Нередко нарушения, выявленные в результате налоговой проверки, приводят к штрафам и доначислениям. В этой ситуации необходимо рассмотреть возможность оспорить наложенные штрафы или выплаты.

6. Оспаривание в суде

   Оспаривание налогового решения в суде требует юридической грамотности и опыта в данной сфере. В этом случае можно воспользоваться услугами представительства в суде.

Грамотная подготовка возражений, сбор исчерпывающих доказательств и правильное оформление жалобы помогут оспорить несправедливые требования налоговой службы. Следует помнить, что делать это нужно в установленном порядке и соблюдая все необходимые сроки.

Согласно Налоговому кодексу РФ, любое лицо имеет право на оспаривание решения налоговой инспекции, даже если это решение касается привлечения гражданина к налоговой ответственности. Ненормативный акт может быть оспорен в досудебном и судебном порядке, если он представляет интерес для налогоплательщика. Ненормативный акт является адресным и отличается от нормативного документа тем, что устанавливает действия, которые могут быть применены только к конкретному лицу.

Процедура обжалования решения налоговой инспекции может быть осуществлена только после подачи заявления в надзорный налоговый орган. Если решение налоговой вступило в силу, налогоплательщик может подать жалобу в общем порядке в течение года со дня вынесения решения. При этом денежные взыскания не прекращаются.

Если налогоплательщик успел подать апелляционную жалобу в течение месяца после получения уведомления о решении налоговой, уплата налогов, пеней и штрафов откладывается на время рассмотрения обращения вышестоящим органом или тем же, который вынес решение.

В некоторых случаях разногласия между налогоплательщиком и налоговой инспекцией возникают не по вине последней, а в связи с тем, что граждане пытаются уйти от платежей. В свою очередь, налоговые органы вынуждены принимать радикальные решения по отношению к фирмам-однодневкам и лицам, уклоняющимся от налогов. В таких случаях обычная жалоба может быть отозвана.

Причины налоговых разногласий между налогоплательщиками и налоговыми инспекторами могут быть многочисленными. Основной причиной является несогласие налогоплательщиков с решениями ИФНС, которые могут быть вынесены после проверок.

Чаще всего причинами споров являются доначисления и штрафы, которые иногда взыскиваются необоснованно. Также разногласия могут возникнуть в связи с блокировкой счета или приостановлением операций по нему, что может быть применено как санкция по отношению к реальным нарушителям, так и в случаях, когда закрытие счета является необоснованным.

Другой причиной разногласий может стать отказ налоговой инспекции вернуть излишние выплаты, которые были сделаны за налоги, но превысили положенную сумму. В таком случае сумма переплаты может быть возмещена в счет будущих платежей или возвращена сразу.

Также возникают разногласия из-за отказа инспекции возместить НДС. Основания для отказа не всегда очевидны, поэтому это может произойти в случае ошибки при составлении декларации или при сомнительном контрагенте.

Современные системы, такие как АИС «Налог-3» и АСК НДС-2, усиливают налоговый контроль над бизнесом и облегчают выявление нарушений. Однако, в целом, основной причиной разногласий все еще остается ошибка налогоплательщика при заполнении документов или погашении налоговых платежей.

Важно знать, что обжалование решения налогового органа возможно, но могут быть установлены определенные сроки и порядок. А вот этот момент тоже можно изучить более детально.

Кстати, в 2018 году большинство поданных жалоб налогоплательщиков было связано с попыткой ИФНС привлечь их к ответственности за неуплату налогов, когда их контрагенты просто исчезали. Эта проблема остается самой распространенной уже долгое время.

Когда возникают проблемы с налоговыми спорами, налогоплательщикам может понадобиться помощь в обжаловании решений налоговой. Генеральный директор компании Fomix Consulting Group, Дмитрий Сидоренко, рекомендует обращаться за помощью к профессионалам, особенно если самому человеку трудно определить, как и куда подать жалобу. Консалтинговые компании могут оказать всестороннюю поддержку в области налогообложения и помочь в решении вопросов различной сложности. При выборе компании важно убедиться в ее опыте и квалификации сотрудников.

Fomix Consulting Group, работающая на рынке юридических услуг с 2008 года, имеет достижения в области помощи клиентам в уладении 428 налоговых споров. Компания также предлагает услугу налогового консалтинга и может оказать поддержку в решении уже возникших споров с ФНС. Кроме того, Fomix Consulting Group занимается ликвидацией юрлиц, сопровождением процедуры банкротства, регистрацией и сменой юридических адресов, аудитом бухгалтерии и решает корпоративные споры. В компании можно получить бесплатную консультацию экспертов по применению норм НК РФ на практике и о последних принятых изменениях в законодательстве. Клиенты также могут воспользоваться услугами представления интересов в арбитражном суде.

Фото: freepik.com